2025年江苏苏州企业中长期外债备案要点的总结

政策依据与备案原则

1. 审核登记制替代备案制
   根据国家发改委《企业中长期外债审核登记管理办法》（56号令）及江苏省试点政策，苏州企业需向国家发改委或江苏省发展改革委申请审核登记，流程更严格，强调“负面清单管理”：

• 资金投向：仅允许用于固定资产投资、技术改造、研发创新等实体经济领域，严禁证券投资、购买理财产品等投机活动。

• 规模匹配：外债规模需与企业实际资金需求、偿债能力相匹配，避免过度借贷。

2. 地方试点政策支持

• 优质企业专项审核：高新技术企业、专精特新企业可简化流程，如“专精特新”企业可在1000万美元额度内自主借用外债。

• 一次性外债登记试点：部分非金融企业可按净资产2倍办理一次性登记，额度内自行借入资金。

• 跨国公司资金池：允许外债额度集中管理，提高资金使用效率。

企业主体资质要求

1. 基本条件

• 依法设立并合法存续，具备健全的组织机构和良好信用记录（金融、税务、工商无严重不良记录）。

• 企业及其控股股东、实际控制人近三年无重大违法违规行为或债务违约记录。

• 提供经审计的财务报表，资产负债率、盈利能力等财务指标优于行业平均水平。

2. 风险防控机制

• 需建立外债风险防控机制，包括汇率风险管理策略、风险隔离措施等。

• 明确还款来源及计划，确保按时足额偿还本息。

资金用途与合规性

1. 用途限制

• 资金应用于企业主业发展，配合国家重大战略（如“一带一路”、科技创新等）。

• 严禁用于房地产炒作、股票投资、转借他人（除银行类金融企业经批准外）等违规行为。

2. 用途说明与证明

• 需提供详细的资金用途说明及相关证明材料（如项目可行性研究报告、环保批复等）。

• 若用于特定项目，需提交行业主管部门意见或审批文件。

备案材料清单

1. 基础材料

• 企业营业执照副本及复印件、公司章程、法定代表人身份证明。

• 税务登记证（如未与营业执照合并）、组织机构代码证（如已多证合一则无需提供）。

2. 财务材料

• 经审计的近三年及zui近一期财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）。

• 企业信用报告，反映历史信用表现。

3. 外债相关文件

• 外债借款合同或意向书（明确金额、期限、利率、用途、还款方式等关键条款，外文需附中文译本）。

• 董事会或股东会关于申请外债的决议文件。

• 外债发行方案（含基本要素、资金用途、还款计划等，适用于债券发行）。

4. 风险与担保材料

• 风险防范材料（风险管理制度、风险指标分析等）。

• 担保合同或意向书及担保人资料（如有担保情况）。

5. 其他材料

• 项目可行性研究报告（如适用）。

• 真实性承诺函、追溯至zui终实际控制人的股权架构图。

备案流程与时间管理

1. 网上登记与纸质提交

• 登录国家发改委门户网站“政务服务”频道或指定系统填写申请表单，上传电子材料。

• 同步将纸质版材料报送至指定政务服务大厅或邮寄提交，确保材料真实、完整、加盖公章。

2. 审核与公示

• 审核时间一般为受理之日起3个月内完成，需补充材料的将及时通知企业。

• 审核通过后，在国家发改委官网公示备案信息，公示无异议后发放《企业借用外债审核登记证明》。

3. 后续管理

• 定期报告：每期发行或提款后10个工作日内报送发行信息；每年1月、7月前5个工作日报送资金使用及本息兑付情况。

• 重大事项报告：如出现债务偿付风险或重大资产重组，需及时报告并采取风险隔离措施。

• 注销登记：外债偿还完成后，需向国家发改委办理注销登记手续。