苏州企业中长期外债备案实操指南

随着苏州经济的持续增长和国际化进程的加快，越来越多的企业选择通过借用中长期外债来满足资金需求。根据《企业中长期外债审核登记管理办法》（国家发展和改革委员会令第56号），自2023年2月10日起，中国企业及其控制的境外企业或分支机构在境外举借的、以本币或外币计价、按约定还本付息的1年期（不含）以上债务工具，需向国家发展和改革委员会（以下简称“发改委”）申请办理审核登记手续。本文将详细介绍苏州企业在办理中长期外债备案时的具体步骤和所需资料，帮助企业顺利完成这一过程。

一、政策背景与适用范围

政策依据

• 《企业中长期外债审核登记管理办法》：该办法取代了之前的2044号文，成为国家发改委针对企业中长期外债的主要监管规则。

• 《国家发展改革委关于支持优质企业借用中长期外债促进实体经济高质量发展的通知（征求意见稿）》：明确了优质企业的条件，简化相关审核的要求和流程，保持政策的灵活度。

适用范围

苏州市内所有非金融类企业及其控制的境外企业或分支机构，在境外举借的1年期以上（不含1年）的债务工具，包括但不限于债券、贷款等，均需按照规定进行外债审核登记。

二、前期准备

市场调研与规划

• 评估融资需求：企业应根据自身的经营状况和发展战略，合理评估所需的融资金额、用途以及还款计划。

• 选择合适的融资方式：结合市场环境和自身条件，确定是通过发行债券还是申请国际商业贷款等方式进行融资。

内部决议

• 召开董事会或股东会：就境外融资事项作出正式决议，决议内容应涵盖融资金额、项目实施时间表、授权代表等关键信息，并形成书面文件以备提交。

信用查询

• 检查企业信用记录：申请企业可事先登录“信用中国”网站查询企业信用信息，确保没有buliangjilu影响申请结果。

三、资料准备

为了顺利完成中长期外债备案，企业需要准备以下几类重要资料：

1. 基础文件

• 企业营业执照副本：证明企业的合法身份。

• 法定代表人身份证明：用于确认申请人资格。

• 公司章程：反映企业的组织结构和治理机制。

• 近一期经审计的财务报表：展示企业的财务状况和偿债能力。

2. 投资项目文件

• 境外投资申请表：填写完整的申请表格，提供关于融资项目的详细信息。

• 可行性研究报告：分析项目的经济效益和社会影响，论证其合理性和必要性。

• 法律意见书：由律师出具，对融资项目的合法性进行审查并提出建议。

• 合作意向书或协议：如果涉及与其他方的合作，需提供双方签订的合作文件。

• 资金来源说明：解释融资所需资金的筹集渠道，如自有资金、银行贷款或其他融资方式。

• 项目实施进度安排：规划项目从启动到完成的具体时间节点。

3. 特殊情况下的额外要求

• 国有资产管理部门批准文件（对于国有控股企业）：表明已获得上级主管部门的同意。

• 环保评估报告（对于可能产生环境污染的项目）：确保投资项目符合当地的环境保护标准。

• 行业准入许可（对于特定行业）：如矿业、农业等领域，需取得相应的经营资质。

4. 新增材料

• 承销机构尽职调查报告和真实性承诺函：对于申请境外发行债券的企业，需提供承销机构出具的尽职调查报告和真实性承诺函。

• 机构法律意见和真实性承诺函：提供机构出具的法律意见和真实性承诺函，以落实中介机构的责任。

四、提交申请

网上申报

企业可以通过国家发展改革委的在线服务平台提交中长期外债审核登记申请。按照系统提示上传电子版材料，并确保信息的真实性、准确性和完整性。

纸质材料递交

网上预审通过后，企业需将纸质版材料送至苏州市发改委的相关窗口。注意，纸质材料应当与网上提交的内容一致，并加盖公章。

多部门协调

根据融资项目的具体情况，可能还需要向其他相关部门报批，如外汇管理局、税务机关等。企业应提前了解各环节的要求，做好沟通协调工作。

五、审核流程

形式审查

受理机关收到申请材料后，进行形式审查，检查材料是否齐全、格式是否正确。对于不符合要求的申请，会在5个工作日内一次性告知企业需要补充的材料。

实质审查

形式审查合格后，进入实质审查阶段。审核机关将对企业提供的材料进行深入分析，评估融资项目的合规性和可行性。通常情况下，发改委将在受理之日起20个工作日内做出决定；对于复杂项目，时限可能会适当延长。

审核结果通知

审核通过的企业将收到《企业借用外债审核登记证明》，这是企业合法开展境外融资活动的重要凭证。如果未获批准，审核机关将以书面形式告知原因，并给出改进意见。

六、后续管理

信息报送

企业在取得《企业借用外债审核登记证明》后，应在每季度结束后的15个工作日内，通过发改委的在线服务平台报送境外融资的新进展，包括资金使用情况、经营业绩等。

汇回利润

境外融资企业产生的利润可以按照相关规定汇回国内，但需遵守外汇管理的相关规定，履行必要的报批手续。

风险监控

企业应建立健全境外融资风险管理体系，定期对外部环境变化进行监测，及时调整融资策略，防范可能出现的风险。

七、注意事项

• 保持透明度：在整个中长期外债备案过程中，企业应保持高度的透明度，如实提供相关信息，避免因隐瞒或虚假陈述而导致申请被拒。

• 关注政策变动：中长期外债相关政策可能会随国际形势的变化而调整，企业应及时跟踪新的法规动态，确保融资行为始终符合现行规定。

• 寻求帮助：对于不熟悉中长期外债备案流程的企业，建议寻求的法律顾问、会计师事务所或商务服务公司的帮助，以提高备案成功率。

八、案例分析

成功融资的制造企业

某苏州制造企业在备案后成功发行了3亿美元的海外债券，获得了国际投资者的认可和支持。此次融资不仅解决了企业的资金需求，还提升了品牌国际影响力，为企业的全球化发展奠定了坚实基础。

科技企业的跨境贷款

另一家苏州的科技企业通过申请国际商业贷款，获得了5000万美元的资金支持。这笔资金主要用于研发新技术和扩大生产规模，显著增强了企业的市场竞争力。

九、

通过上述详尽的介绍，希望苏州企业在办理中长期外债备案时能够更加清晰地理解各个环节的要求，有条不紊地完成各项准备工作。中长期外债不仅为企业带来了广阔的国际市场机遇，也是提升国际化经营水平的重要途径。在实际操作中，如果遇到任何问题或困难，不要犹豫，积极寻求人士的帮助和支持。祝您的境外融资之路顺利无阻，为企业发展注入新的活力！

十、附录：常见问题解答

Q1: 中长期外债的定义是什么？

A1:中长期外债是指境内企业及其控制的境外企业或分支机构在境外举借的、以本币或外币计价、按约定还本付息的1年期（不含）以上的债务工具，包括但不限于债券、贷款等。

Q2: 企业如何选择适合自己的融资方式？

A2:企业应根据自身的财务状况、市场环境和融资目的选择适合的融资方式。发行债券适合那些希望一次性筹集较大金额且具备良好信用评级的企业；而国际商业贷款则更适合那些需要灵活性较高、分期偿还资金的企业。

Q3: 什么是《企业借用外债审核登记证明》？

A3:《企业借用外债审核登记证明》是国家发改委颁发给符合条件的企业，允许其依法开展境外融资活动的重要凭证。企业凭此证明可以在境外发行债券或申请贷款，并享受相关的政策支持。

Q4: 如果企业在备案过程中遇到问题，应该怎么办？

A4:企业可以查阅国家发改委发布的相关政策文件和指南，确保所有材料和信息都符合要求。如果仍有疑问，可以咨询的法律顾问、会计师事务所或商务服务公司，他们能够提供更详细的指导和帮助。也可以直接联系苏州市发改委的相关窗口，获取官方的支持和解答。

Q5: 企业如何确保境外融资资金的安全使用？

A5:企业应建立健全内部管理制度，明确资金使用的审批流程和责任分工。定期对外部环境变化进行监测，及时调整融资策略，确保资金的安全和有效使用。还可以聘请第三方审计机构对资金使用情况进行监督，增强透明度和公信力。